近日，申报深市主板的安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司（下称“马鞍山行”）主动撤单，成为本年度以来继药都银行、海安银行之后，终止审核的第三家拟IPO银行。

值得注意的是，直到终止审核，这三家银行依旧处于受理状态，均未进入问询环节。

去年初，全面注册制启动，10家拟上市银行平移至交易所，截至目前，还剩7家尚在排队中，仅湖州银行于去年11月1日进入了首轮问询，其余均仍停留在受理阶段，银行上市节奏放缓，拟上市银行步入了漫长的等待期。

业绩压力是当下银行业的头号瓶颈

作为外源性补充工具，IPO是商业银行补充核心一级资本的重要方式，不仅能带来巨大的资本增量，而且，上市后还可以通过增发、优先股等方式继续对资本金进行补充。

近年来，银行上市节奏明显变缓，2022年仅兰州银行成功登陆资本市场，2023年银行IPO甚至颗粒无收，而在2021年、2019年分别有4家、8家银行上市。

未赶上上市时间窗口，上述十家银行步入了漫长的等待期。

排队最久的药都银行自2018年3月就已发布了招股书，在等待了近6年无果后，于今年2月10日撤回了IPO申请，药都银行是10家拟上市银行中规模最小的一家。此后，6月26日和7月2日，海安银行、马鞍山行先后终止审核，这两家银行的规模在10家中也处于偏后的位置。

马鞍山行的招股书显示：该行的财务数据更新至2023年上半年，报告期内（2020年至2023年上半年，下同），归属净利润分别为5.93亿元、6.44亿元、7.29亿元和4.23亿元。

同时，结合该行在中国货币网发布的年报显示：马鞍山行的业绩已经出现了下滑的迹象。去年，该行实现营业收入16.41亿元，同比下滑6%；其中，公司业务的利息净收入下滑幅度较大，同比下降25%。归属净利润为6.84亿元，同比下滑6%。

其它银行的趋势一致，马鞍山行净息差持续下滑，报告期内分别为2.56%、2.40%、2.10%、1.83%，去年上半年的净息差表现已经明显低于A股已上市农商行平均值。

事实上，业绩下滑是拟上市银行撤单的主因之一，药都银行的业绩表现同样如此。年报显示：药都银行2023年营业收入18.29亿元，同比下滑10%；净利润2.09亿元，同比下滑超40%。

结构化金融专家宋光辉此前对第一财经表示，从中小银行自身的发展来看，在当前经济下行，竞争压力较大的环境里，其发展瓶颈不是资本金不足，而是风险管理的问题。银行业本身就是周期性较强的行业，与实体经济的景气度高度相关，当前存在很大的业绩压力。

“IPO及再融资对于股市的资金消耗，一直是二级市场上高度被关注的问题。当前政策更倾向于支持实体经济发展，尤其是科技创新行业，相对而言，地产、金融，以及过剩产能行业的融资会受到阶段性限制。”宋光辉说。

分化为“双增、双降”两大阵营

目前，沪深交易所剩余有7家拟上市银行处于排队中，申报沪市主板上市的湖州银行、湖北银行、昆山银行；申报深市主板上市的广州银行、东莞银行、顺德银行、南海银行。这7家银行去年业绩分化明显，形成了“双增、双降”的两大阵营。

其中，来自广佛（广州、佛山）地区的顺德银行、南海银行、广州银行2022年业绩增速不佳，下降趋势延续至2023年，3家银行的营业收入、净利润均双双下滑。

顺德银行去年的营业收入为83.86亿元，同比下滑7.82%；净利润为34.65亿元，同比下滑0.10%。广州银行去年的营业收入为160.03亿元，同比下滑6.71%；净利润为30.17亿元，同比下滑9.64%。南海银行去年的营业收入为68.61亿元，同比下滑1.79%；净利润为23.82亿元，同比下滑12.66%，在7家银行中净利润下降幅度最大。

目前，在广佛地区尚无A股上市银行，“破冰”的希望都寄托在了这三家银行的身上。在排队的拟上市银行中，广州银行规模最大。截至2023年末，该行资产总额8317.27亿元，同比增加377.96亿元，增幅4.76%。

而湖北银行、湖州银行、东莞银行则在去年实现了营收、净利润的双增长。

其中，湖北银行去年的营业收入为97.21亿元，同比增长8.77%；净利润24.68亿元，同比增长14.48%，是去年业绩增速最好的拟上市银行。

湖北银行是湖北省唯一一家省属地方法人银行，在资本补充、国库代理、财政资金存放等方面得到当地政府的大力支持，湖北省政府是实际控制人，前三大股东宏泰集团、交投集团、长投集团均为湖北省属重点大型国有企业集团。

截至2023年末，湖北银行总资产达到4608亿元，较年初增加573亿元；各项贷款余额达到2609亿元，较年初增加434亿元；各项存款余额达到3347亿元，较年初增加391亿元。

其次是湖州银行，该行去年营业收入27.82亿元，同比增长 8.45%；净利润10.54亿元，同比增长9.56%。湖州银行是唯一一家步入首轮问询的银行，但如今已过去了8个月，湖州银行也未回复。

东莞银行去年营业收入达到105.87亿元，同比增长3%；净利润40.66亿元，同比增长6.08%。

东莞银行是7家中净利润最高的银行。该行去年的营收仅占广州银行66%，但净利润却是广州银行的1.35倍，显示出较高的利润创造能力。去年该行的业务规模增长较快，其中，资产总额增长16.81%、负债总额增长16.84%、存款余额增长15.09%、贷款余额增长12.84%。