财政年度结束时，我们匆匆忙忙地与第80C和80DD等令人困惑的字母数字组合搏斗。如果你的节税工作是最后一刻，那么在不合适的投资中锁定资金的可能性非常高。永远不应该在临时的基础上或为构思错误的目标进行节税投资。但是，随着贵组织的会计部门敲门提交实际投资证明，许多人都试图在最后一分钟进行节税投资。以下是您如何进行最后一刻的税务计划，不仅可以降低您的纳税义务，还可以实现您在不同生命阶段设定的目标。

在选择合适的税收储蓄者时，请根据以下五个重要事项做出决定：*您可以从总收入中扣除多少*您需要进行的新的节税投资额*您应该投资的节税工具种类*投资期限*投资收益的可征税性一旦你掌握了这些，同样重要的是选择一个可以与特定目标相关联的减税工具。

您可以获得多少扣除

第80C条允许从一项或多项符合条件的投资和指定费用中扣除总收入(在达到应纳税所得额之前)每年高达15万卢比。符合条件的投资包括人寿保险，股权挂钩储蓄计划(ELSS)共同基金，公共公积金(PPF)，国家储蓄证书(NSC)等，而开支和流出可包括学费，房屋贷款的本金偿还，其他。如果您已经用尽了年度限制Sec 80C限额为15万卢比，您还可以查看国民养老金体系(NPS)以节省退休金，并在此过程中节省额外税费。从2015年16月起，根据第80CCD(1b)条对NPS投资额外的(除第80C节外)扣除最多50,000卢比也是可能的。对于拥有最高30%所得税税率的人来说，每年额外节省约15,000卢比。

此外，溢价支付给自己和家庭成员的健康保险计划符合80D规定的税收优惠25,000卢比和60岁以上的人30,000卢比。如果有房屋贷款，还可以根据第24条申请支付利息。所得税法。其他扣除包括根据第80G条进行的捐赠，根据第80E条规定的教育贷款利息支付等。

您需要进行的新投资

在开始寻找合适的税收储蓄之前，运行这个简单的练习来评估您是否真的需要做任何新的本财政年度(2018-19)的投资。

非部门80C扣除：

首先，查看所有非部门80C扣除，如房屋贷款，健康计划，教育贷款的利息。

第80C节流出：

然后考虑与第80C条相关的费用，如儿童的学费，住房贷款本金还款，纯期人寿保险计划保费。

现有的第80C条承诺：

考虑所有现有的80C部分投资/支付保险费的承诺，例如分别在雇员公积金(EPF)和养老保险中。上述行动为您提供了根据第80C，80D条和其他扣除。现在，根据您的总收入，减少达到应纳税所得额。如果您在进行上述计算后的净收入仍高于250万卢比的免税限额，那么您需要进一步节省税款。为了进一步减少应税收入，并且如果80C部分的限制尚未用尽，请寻找合适的80C部分投资。

一种节税工具

在第80C条投资的一揽子计划中，有两种选择可供选择：提供“固定和有保证的回报”的投资以及提供“与市场挂钩的回报”的投资。前者主要包括债务资产，包括最低期限为五年的通知银行存款，养老保险计划，PPF，NSC，老年公民储蓄计划(SCSC)等。回报在整个期间是固定的并且通常与经济中普遍存在的利率一致，并且非常接近通胀数字。它们适合保守的投资者，其目的是保护资本而不是创造财富。“与市场挂钩的回报”类别主要是股权资产类别。在这里，人们可以选择共同基金的ELSS和单位联结保险计划(ULIP)，养老金计划和NPS。回报不能得到保证，但与股权或债务等相关资产的表现挂钩。从长期来看，它们有可能产生更高的通胀调整回报，只要它们基于股票资产类别。

上述所有节税工具本质上都是中长期产品：从ELSS附带的三年锁定到PPF的15年锁定。有些像人寿保险要求每年支付更长时间的款项。

收入的可征税性

另一个需要考虑的重要因素是节税投资的税后收益。例如，大多数固定和有保证的退货产品(如NSC)为您提供第80C部分的福利，但目前每年8%(五年)的退税是应纳税的。这使得最高纳税人的有效税后回报率相当于5.50%。考虑到6%的年通货膨胀率，实际回报几乎为零!在所有节税工具中，只有PPF，EPF，ELSS和保险计划享有EEE状态，即在投资，增长和退出的三个阶段中增长是免税的。

做出正确的选择

首先，确定您的中期和长期目标。与市场相关的股票支持的减税工具有利于长期目标，因为股票需要时间来执行。并且，在考虑应税投资之前，请查看适用于您的税率并考虑税后收益。调整通货膨胀后的低税后回报率无助于您实现长期目标。通货膨胀侵蚀了货币的购买力，尤其是长期的货币购买力。

结论

理想情况下，税收筹划应从每个财政年度开始。请记住，以后匆忙计划节税的风险是多方面的。例如，拾取不合适产品的可能性很高。此外，没有任何一种仪器可以帮助您节省税款，同时也提供安全，有保证和最高的回报。理想情况下，您的最终选择应基于多种因素，而不仅仅取决于金融产品的回报。